Kê khai thuế là một trong những nghĩa vụ mà doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh cần phải tuân thủ. Đầu năm 2025, việc tuân thủ đúng các quy định về thời gian kê khai thuế càng trở nên cấp thiết hơn bao giờ hết, với mỗi sự chậm trễ dù nhỏ nhất có thể dẫn đến những hậu quả đáng tiếc. Bài viết này sẽ cung cấp những thông tin chi tiết và những lưu ý quan trọng về thời gian kê khai thuế đầu năm 2025 mà cả Doanh nghiệp và Cá nhân/Hộ kinh doanh cần biết.
Tại sao cần phải kê khai thuế đầu năm?
Thời điểm đầu năm không chỉ đánh dấu sự khởi đầu của một chu kỳ kinh doanh mới mà còn là giai đoạn quan trọng để doanh nghiệp, cá nhân và hộ kinh doanh thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế. Việc này không đơn thuần là tuân thủ pháp luật, mà còn mang đến những lợi ích thiết thực, ảnh hưởng trực tiếp đến sự ổn định và phát triển của từng đối tượng.
Trước hết, kê khai thuế đúng hạn là một nghĩa vụ pháp lý bắt buộc đối với mọi tổ chức kinh doanh, cá nhân có thu nhập chịu thuế và các hộ kinh doanh. Việc này giúp các đối tượng tránh khỏi các rủi ro pháp lý, từ những khoản phạt hành chính nhỏ đến những hậu quả nghiêm trọng hơn như bị truy thu thuế, thậm chí là bị kiểm tra thuế thường xuyên, gây gián đoạn hoạt động và tổn hại đến uy tín. Bên cạnh đó, kê khai thuế đầu năm cũng là một việc làm hữu ích giúp quản lý tài chính hiệu quả. Thông qua việc tổng kết và báo cáo các khoản thu, chi, từ đó sẽ có cái nhìn toàn diện về tình hình tài chính, từ đó đưa ra những quyết định kinh doanh sáng suốt, xây dựng kế hoạch tài chính cho năm mới một cách bài bản và khoa học.
Hơn nữa, việc tuân thủ các quy định về thuế còn là yếu tố quan trọng để xây dựng uy tín. Sự minh bạch trong các hoạt động tài chính, được thể hiện qua việc kê khai thuế đầy đủ và chính xác, sẽ tạo dựng niềm tin với khách hàng, đối tác, cộng đồng và các cơ quan chức năng. Đồng thời, việc này cũng giúp từng đối tượng tận dụng các chính sách ưu đãi thuế của nhà nước, từ đó tối ưu hóa chi phí, tăng lợi nhuận (đối với doanh nghiệp và hộ kinh doanh), hoặc giảm nghĩa vụ thuế (đối với cá nhân) và đảm bảo sự phát triển bền vững.
Tóm lại, kê khai thuế đầu năm không chỉ là một thủ tục bắt buộc mà còn là một cơ hội để doanh nghiệp, cá nhân và hộ kinh doanh củng cố nền tảng tài chính, xây dựng hình ảnh chuyên nghiệp (đối với doanh nghiệp, hộ kinh doanh) và tận dụng tối đa các nguồn lực để đạt được mục tiêu của mình.
Hậu quả của việc kê khai thuế chậm, kê khai sai
Đối với doanh nghiệp
Việc kê khai thuế không đúng thời hạn hoặc cung cấp thông tin không chính xác không chỉ đơn thuần là vi phạm các quy định hành chính mà còn tiềm ẩn những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình tài chính và uy tín của doanh nghiệp.
Đầu tiên, việc chậm nộp tờ khai thuế sẽ dẫn đến việc doanh nghiệp phải chịu các khoản phạt hành chính. Mức phạt sẽ tăng lên theo thời gian chậm trễ, từ cảnh cáo đến các khoản phạt tiền đáng, gây tốn kém và ảnh hưởng đến dòng tiền của doanh nghiệp. Nghiêm trọng hơn, nếu việc chậm nộp dẫn đến chậm nộp tiền thuế, doanh nghiệp còn phải đối mặt với việc bị tính thêm tiền chậm nộp, làm gia tăng gánh nặng tài chính.
Bên cạnh đó, việc kê khai sai thông tin, dù là vô ý hay cố ý, cũng mang đến những rủi ro không nhỏ. Cơ quan thuế có thể tiến hành truy thu thuế đối với các khoản kê khai thiếu, kèm theo các khoản phạt bổ sung, làm tăng chi phí hoạt động. Nguy hiểm hơn, những sai sót nghiêm trọng có thể khiến doanh nghiệp bị đưa vào diện rà soát, kiểm tra thuế thường xuyên, gây gián đoạn hoạt động và tốn nhiều thời gian, công sức để giải trình.
Không chỉ dừng lại ở các vấn đề tài chính, việc kê khai thuế không đúng còn tác động tiêu cực đến uy tín của doanh nghiệp. Một doanh nghiệp không minh bạch trong các nghĩa vụ thuế sẽ mất niềm tin từ khách hàng, đối tác và các cơ quan chức năng, gây khó khăn cho quá trình hợp tác và phát triển lâu dài.
Đối với cá nhân/hộ kinh doanh
Đối với cá nhân và hộ kinh doanh, việc kê khai thuế không đúng hạn hoặc kê khai sai sót có thể dẫn tới các khoản phạt hành chính tùy theo mức độ vi phạm, từ việc chậm nộp hồ sơ, chậm nộp tiền thuế đến việc kê khai sai lệch dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp. Những khoản phạt này không chỉ gây tổn thất về mặt tài chính mà còn tạo ra gánh nặng về thủ tục hành chính, tốn thời gian và công sức để giải quyết.
Hơn nữa, việc kê khai thuế không chính xác có thể dẫn đến tình trạng bị truy thu thuế. Điều này không chỉ gây khó khăn về mặt tài chính mà còn làm ảnh hưởng đến uy tín của cá nhân và hộ kinh doanh.
Ngoài ra, việc thường xuyên vi phạm các quy định về thuế có thể dẫn đến việc bị cơ quan thuế kiểm tra thường xuyên hơn, thậm chí là bị xử lý hình sự trong các trường hợp vi phạm nghiêm trọng.
Đối với hộ kinh doanh, việc không tuân thủ các quy định về thuế có thể làm mất đi cơ hội tiếp cận các nguồn vốn vay ưu đãi từ ngân hàng, các chính sách hỗ trợ của nhà nước. Điều này cản trở sự phát triển và mở rộng quy mô kinh doanh.
Tóm lại, việc kê khai thuế đúng hạn và trung thực là vô cùng quan trọng đối với doanh nghiệp, cá nhân và hộ kinh doanh. Việc chủ động tìm hiểu và tuân thủ các quy định pháp luật về thuế không chỉ giúp tránh được những hậu quả tiêu cực mà còn đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững trong tương lai.
Hạn nộp hồ sơ kê khai thuế, nộp thuế đầu năm 2025
Sau đây là một số lưu ý về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, nộp thuế đầu năm 2025:
| Loại thuế | Hạn nộp | Cơ sở pháp lý |
| Thuế GTGT, thuế TNCN, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế bảo vệ môi trường kỳ tháng 12 năm 2024 | Chậm nhất là ngày 20/01/2025 | Điểm a khoản 1 Điều 44 và khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019 |
| Thuế GTGT, thuế TNCN kỳ quý 4 năm 2024 | Chậm nhất là ngày 03/02/2025 | Điểm b khoản 1 Điều 44 và khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019Theo khoản 5 Điều 148 Bộ luật Dân sự 2015 (khi ngày cuối cùng của thời hạn là ngày nghỉ cuối tuần hoặc ngày nghỉ lễ thì thời hạn kết thúc tại thời điểm kết thúc ngày làm việc tiếp theo ngày nghỉ đó) |
| Thuế TNDN tạm nộp của quý 4 năm 2024 | Chậm nhất là ngày 03/02/2025 | Khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019 và Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTCTheo khoản 5 Điều 148 Bộ luật Dân sự 2015 |
| Lệ phí môn bài năm 2025 (hay thuế môn bài năm 2025) | Chậm nhất là ngày 03/02/2025(Theo khoản 1 Điều 10 Nghị định 126/2020/NĐ-CP thì việc kê khai lệ phí môn bài áp dụng với người nộp thuế (trừ hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) mới thành lập hoặc có thành lập thêm đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh hoặc có thay đổi về vốn trong năm 2024.) | Khoản 1 Điều 10, khoản 9 Điều 18 Nghị định 126/2020/NĐ-CP và Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTCTheo khoản 5 Điều 148 Bộ luật Dân sự 2015 |
| Quyết toán thuế năm 2024 | Chậm nhất là ngày 31/3/2025 | Điểm a khoản 2 Điều 44 và khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019 |
| Trường hợp cá nhân trực tiếp quyết toán thuế TNCN của năm 2024 thì chậm nhất là ngày 05/5/2025 | Điểm b khoản 2 Điều 44, khoản 1 Điều 55 Luật Quản lý thuế 2019 và Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTCTheo khoản 5 Điều 148 Bộ luật Dân sự 2015 |
* Lưu ý: Một số mốc thời gian đã được xác định lại theo nguyên tắc tại khoản 5 Điều 148 Bộ luật Dân sự 2015 do trùng với ngày nghỉ Tết Âm lịch 2025 và nghỉ ngày 30/4, 01/5 năm 2025.
Đầu năm là thời điểm bận rộn với nhiều công việc, nhưng đừng để việc kê khai thuế bị lãng quên. Việc nắm rõ và thực hiện đúng thời hạn kê khai thuế đầu năm 2025 không chỉ giúp tránh được những rủi ro pháp lý mà còn giúp doanh nghiệp quản lý tài chính hiệu quả hơn. Liên hệ BizNext để được hỗ trợ, tư vấn miễn phí các vấn đề liên quan đến dịch vụ kế toán thuế theo HOTLINE: 0832016336.
>> Xem thêm: Khi nào cá nhân phải tự quyết toán thuế? Thời hạn quyết toán thuế TNCN 2024?
