Việc chuyển đổi từ mô hình hộ kinh doanh lên doanh nghiệp không chỉ là một sự thay đổi về mặt pháp lý mà còn là một bước ngoặt chiến lược, mở ra cánh cửa phát triển chuyên nghiệp và bền vững. Trong bối cảnh Nhà nước đang ban hành nhiều chính sách khuyến khích mạnh mẽ, đặc biệt là các quy định mới trong Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp 2025 và các Nghị quyết quan trọng về phát triển kinh tế tư nhân, đây là thời điểm vàng để các chủ hộ kinh doanh nắm bắt cơ hội. Những ưu đãi về thuế, khả năng tiếp cận vốn, và cơ hội mở rộng thị trường đang là đòn bẩy quan trọng, giúp các hộ kinh doanh chính thức hóa hoạt động, tạo đà cho một chặng đường phát triển lâu dài và vững chắc.
Cơ sở pháp lý để hộ kinh doanh lên doanh nghiệp
Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15 ngày 14/6/2025.
Nghị quyết số 68-NQ/TW ngày 04/5/2025 của Bộ Chính trị, Nghị quyết số 198/2025/QH15 ngày 17/5/2025 của Quốc hội: một số cơ chế, chính sách đặc biệt phát triển kinh tế tư nhân.
Áp dụng đối với doanh nghiệp được chuyển đổi từ hộ kinh doanh
Hỗ trợ thực chất, hiệu quả doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ và hộ kinh doanh
– Hoàn thiện khung pháp lý về kinh doanh cá thể; thu hẹp tối đa sự chênh lệch, tạo mọi điều kiện thuận lợi về tổ chức quản trị và chế độ tài chính, kế toán để khuyến khích hộ kinh doanh chuyển đổi thành doanh nghiệp.
Đẩy mạnh số hóa, minh bạch hóa, đơn giản hóa, dễ tuân thủ, dễ thực hiện đối với chế độ kế toán, thuế, bảo hiểm… để khuyến khích chuyển đổi hộ kinh doanh sang hoạt động theo mô hình doanh nghiệp.
– Cung cấp miễn phí các nền tảng số, phần mềm dùng chung, dịch vụ tư vấn pháp lý, đào tạo về quản trị doanh nghiệp, kế toán, thuế, nhân sự, pháp luật cho doanh nghiệp nhỏ, siêu nhỏ, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
Hỗ trợ thuế, phí, lệ phí
– Chấm dứt việc thu, nộp lệ phí môn bài từ ngày 01/01/2026
– Miễn 100% thuế thu nhập doanh nghiệp cho doanh nghiệp nhỏ và vừa trong 3 năm đầu kể từ ngày được cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp lần đầu;
– Doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo:
+ Miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong thời hạn 02 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo đối với thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo.
+ Miễn thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp đối với khoản thu nhập từ chuyển nhượng cổ phần, phần vốn góp, quyền góp vốn, quyền mua cổ phần, quyền mua phần vốn góp.
+ Miễn thuế thu nhập cá nhân trong thời hạn 02 năm và giảm 50% số thuế phải nộp trong 04 năm tiếp theo đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công của chuyên gia, nhà khoa học nhận được từ doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo, trung tâm nghiên cứu phát triển, trung tâm đổi mới sáng tạo, tổ chức trung gian hỗ trợ khởi nghiệp đổi mới sáng tạo.
Tiêu chí xác định doanh nghiệp nhỏ và vừa
Căn cứ Điều 4 Luật Hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa năm 2017, doanh nghiệp nhỏ và vừa bao gồm doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa, có số lao động tham gia bảo hiểm xã hội bình quân năm không quá 200 người và đáp ứng một trong hai tiêu chí sau đây:
+ Tổng nguồn vốn không quá 100 tỷ đồng.
+ Tổng doanh thu của năm trước liền kề không quá 300 tỷ đồng.
Doanh nghiệp siêu nhỏ, doanh nghiệp nhỏ và doanh nghiệp vừa được xác định theo lĩnh vực nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản; công nghiệp và xây dựng; thương mại và dịch vụ.
Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa khởi nghiệp sáng tạo là doanh nghiệp nhỏ và vừa được thành lập để thực hiện ý tưởng trên cơ sở khai thác tài sản trí tuệ, công nghệ, mô hình kinh doanh mới và có khả năng tăng trưởng nhanh.
>> Xem thêm: Hộ kinh doanh nên chuyển sang loại hình doanh nghiệp nào?
Các lợi ích khi chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp
Tư cách pháp nhân – tài sản riêng biệt
Khi hoạt động dưới hình thức doanh nghiệp, chủ sở hữu được tách biệt tài sản cá nhân và tài sản kinh doanh. Điều này giúp giảm rủi ro về tài chính, bảo vệ quyền lợi cá nhân trong trường hợp phát sinh tranh chấp hoặc nợ phải trả.
Bên cạnh đó, việc có tư cách pháp nhân giúp hình ảnh và uy tín được nâng cao, tạo sự tin cậy khi làm việc với đối tác, khách hàng hay cơ quan quản lý.
Ưu đãi về thuế và lệ phí
Doanh nghiệp mới thành lập từ hộ kinh doanh được miễn lệ phí môn bài và hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm đầu.
Nếu là hoạt động khởi nghiệp đổi mới sáng tạo, doanh nghiệp còn có thể được hưởng thêm ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo chính sách khuyến khích đổi mới sáng tạo.
Những hỗ trợ này giúp giảm gánh nặng chi phí, tăng khả năng tái đầu tư trong giai đoạn đầu hoạt động.
Khả năng tiếp cận vốn và đối tác lớn
Với mô hình doanh nghiệp, việc tiếp cận nguồn vốn từ ngân hàng, quỹ đầu tư hoặc các chương trình hỗ trợ tài chính trở nên dễ dàng hơn nhờ hồ sơ pháp lý rõ ràng và khả năng chứng minh năng lực tài chính.
Các đối tác lớn cũng thường ưu tiên hợp tác với doanh nghiệp để đảm bảo sự minh bạch và an toàn trong giao dịch.
Tham gia chuỗi cung ứng và mở rộng thị trường
Doanh nghiệp có cơ hội tham gia các chuỗi cung ứng quy mô lớn, tham gia đấu thầu các dự án và hợp đồng giá trị cao.
Với hồ sơ pháp lý đầy đủ, doanh nghiệp có thể xuất khẩu hàng hóa, tiếp cận thị trường quốc tế và đáp ứng yêu cầu của các đối tác nước ngoài một cách thuận lợi.
Quản trị chuyên nghiệp
Chuyển đổi sang mô hình doanh nghiệp giúp hoạt động quản trị trở nên bài bản hơn với hệ thống tài chính, kế toán, nhân sự và quy trình vận hành rõ ràng.
Điều này không chỉ giúp quản lý hiệu quả mà còn nâng cao năng lực cạnh tranh, đáp ứng các yêu cầu khắt khe của thị trường.
Cơ hội nhận thêm chính sách hỗ trợ
Theo Nghị quyết số 68, Nghị quyết số 198 và các chương trình khuyến khích doanh nghiệp phát triển, đơn vị mới thành lập có thể nhận hỗ trợ về cải tiến công nghệ, chuyển đổi số, nghiên cứu khoa học và phát triển sản phẩm mới. Đây là điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp nhanh chóng bắt kịp xu hướng và nâng cao giá trị sản phẩm, dịch vụ.
Có thể khẳng định rằng, việc chuyển đổi từ hộ kinh doanh lên doanh nghiệp là một quyết sách mang tính chiến lược, phù hợp với xu thế phát triển và được Nhà nước hỗ trợ tối đa. Với những lợi ích rõ ràng từ tư cách pháp nhân, các chính sách miễn giảm thuế, phí trong giai đoạn đầu, cho đến khả năng tiếp cận nguồn vốn lớn và tham gia sâu hơn vào chuỗi cung ứng, các hộ kinh doanh đang đứng trước một cơ hội lớn để bứt phá. Đây không chỉ là sự thay đổi về quy mô, mà còn là sự khẳng định tầm nhìn và khát vọng vươn xa, góp phần xây dựng một cộng đồng doanh nghiệp tư nhân vững mạnh, đóng góp tích cực vào sự phát triển chung của nền kinh tế.
Để nhận tư vấn và hỗ trợ chi tiết về hồ sơ, thủ tục chuyển đổi hộ kinh doanh thành doanh nghiệp liên hệ ngay FPT BizNext theo HOTLINE: 0832016336/Tổng đài: 1900636192.
(Nguồn: https://xaydungchinhsach.chinhphu.vn/)
