Mùa quyết toán thuế TNCN là thời điểm quan trọng đối với mỗi người lao động và các cá nhân có thu nhập chịu thuế. Đây là lúc rà soát lại các khoản thu nhập trong năm, tính toán số thuế phải nộp hoặc được hoàn lại. Tuy nhiên, quá trình này không phải lúc nào cũng suôn sẻ. Rất nhiều người gặp phải những sai sót, dù nhỏ nhặt, có thể dẫn đến những hệ quả không mong muốn, từ việc bị truy thu thuế đến chậm trễ trong việc hoàn thuế.
Bài viết này sẽ đi sâu vào phân tích những sai lầm phổ biến nhất khi quyết toán thuế TNCN, đồng thời đưa ra những lời khuyên hữu ích giúp bạn tránh được những rủi ro và hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách hiệu quả, đúng thời hạn, đảm bảo quyền lợi của bản thân.
Sai sót về thông tin cá nhân
Trong quá trình quyết toán thuế thu nhập cá nhân, một trong những sai lầm phổ biến nhất và có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng là sai sót về thông tin cá nhân. Dù chỉ là một lỗi nhỏ như nhập sai tên, ngày tháng năm sinh, mã số thuế (MST) hoặc số CMND/CCCD, nhưng chúng có thể khiến cơ quan thuế gặp khó khăn trong việc xác định chính xác đối tượng nộp thuế. Điều này không chỉ dẫn đến việc hồ sơ của bạn bị từ chối mà còn làm chậm trễ quá trình xử lý, ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi của bạn, đặc biệt là trong việc nhận hoàn thuế (nếu có).
Để tránh những rắc rối này, bạn cần:
- Kiểm tra kỹ lưỡng: Rà soát cẩn thận tất cả các thông tin cá nhân đã kê khai trước khi nộp hồ sơ quyết toán thuế.
- Sử dụng công cụ tra cứu: Tận dụng chức năng tra cứu thông tin MST trực tuyến trên website của Tổng cục Thuế để đảm bảo tính chính xác tuyệt đối.
Kê khai sai thu nhập
Một sai lầm phổ biến khác mà nhiều người gặp phải là kê khai sai lệch về thu nhập. Điều này có thể bao gồm việc bỏ sót một khoản thu nhập nào đó, kê khai không đúng loại thu nhập (ví dụ: nhầm lẫn giữa thu nhập từ lương và thu nhập từ đầu tư) hoặc tính toán sai số tiền thu nhập. Những sai sót này có thể dẫn đến việc bạn bị thiếu số thuế phải nộp, và theo đó là nguy cơ bị cơ quan thuế truy thu thuế cùng với các khoản phạt.
Để đảm bảo việc kê khai thu nhập chính xác, hãy:
- Liệt kê đầy đủ: Thu thập và liệt kê đầy đủ tất cả các khoản thu nhập bạn có trong năm tính thuế. Điều này bao gồm cả thu nhập từ tiền lương, tiền công, hoạt động kinh doanh, đầu tư tài chính (cổ phiếu, trái phiếu,…) và chuyển nhượng tài sản.
- Xác định đúng loại thu nhập: Phân loại chính xác từng loại thu nhập để áp dụng đúng biểu thuế và cách tính thuế theo quy định của pháp luật.
- Kiểm tra chứng từ: Kiểm tra kỹ lưỡng các chứng từ khấu trừ thuế (do công ty cung cấp), sao kê tài khoản ngân hàng và các tài liệu liên quan khác để đối chiếu và đảm bảo tính chính xác của số liệu.
Sai sót về các khoản giảm trừ
Các khoản giảm trừ là một phần quan trọng trong việc tính toán thuế thu nhập cá nhân, giúp người nộp thuế giảm bớt số tiền phải nộp. Tuy nhiên, nhiều người gặp khó khăn trong việc kê khai các khoản giảm trừ này. Các sai sót thường gặp bao gồm kê khai không đúng đối tượng được giảm trừ, kê khai vượt quá mức giảm trừ cho phép hoặc không có đủ chứng từ chứng minh.
Hậu quả của những sai sót này có thể là:
- Giảm số tiền được hoàn thuế (nếu bạn đủ điều kiện được hoàn).
- Tăng số tiền thuế phải nộp.
Để tránh những sai sót, bạn cần:
- Nghiên cứu kỹ lưỡng: Tìm hiểu và nắm vững các quy định mới nhất của pháp luật về các khoản giảm trừ gia cảnh (cho bản thân và người phụ thuộc), giảm trừ đóng bảo hiểm, giảm trừ từ thiện và các khoản giảm trừ khác mà bạn có thể được hưởng.
- Chỉ kê khai khi đủ điều kiện: Chỉ kê khai các khoản giảm trừ khi bạn đáp ứng đầy đủ các điều kiện theo quy định và có đầy đủ chứng từ hợp lệ để chứng minh.
- Tính toán chính xác: Tính toán cẩn thận số tiền được giảm trừ cho từng khoản, đảm bảo tuân thủ đúng theo quy định.
>> Xem thêm: Hướng dẫn tra cứu nợ thuế thu nhập cá nhân 2025 trên eTax Mobile
Sai sót về thông tin người phụ thuộc
Việc đăng ký người phụ thuộc là một trong những cách để bạn được giảm trừ gia cảnh, từ đó giảm số thuế thu nhập cá nhân phải nộp. Tuy nhiên, nếu bạn đăng ký sai đối tượng là người phụ thuộc, kê khai sai thông tin về người phụ thuộc hoặc không có đủ hồ sơ chứng minh mối quan hệ phụ thuộc, bạn có thể bị cơ quan thuế loại khỏi danh sách và ảnh hưởng đến quyền lợi được giảm trừ.
Để đăng ký người phụ thuộc chính xác, bạn cần:
- Hiểu rõ quy định: Tìm hiểu kỹ lưỡng các quy định của pháp luật về đối tượng được coi là người phụ thuộc (ví dụ: con cái, cha mẹ, vợ/chồng,…) và các điều kiện để được giảm trừ.
- Kê khai chính xác: Kê khai đầy đủ và chính xác các thông tin của người phụ thuộc như họ tên, ngày tháng năm sinh, số CMND/CCCD, mối quan hệ với bạn,…
- Chuẩn bị đầy đủ hồ sơ: Chuẩn bị đầy đủ các hồ sơ chứng minh quan hệ phụ thuộc theo quy định (ví dụ: giấy khai sinh của con, giấy chứng nhận kết hôn, sổ hộ khẩu,…) và đảm bảo các hồ sơ này còn hiệu lực.
Chọn sai cơ quan quyết toán thuế
Việc chọn sai cơ quan quyết toán thuế nơi nộp hồ sơ dẫn tới hồ sơ của bạn có thể không được tiếp nhận, bị chuyển đi nơi khác hoặc thậm chí bị thất lạc, kéo dài thời gian xử lý.
Để chọn đúng cơ quan quyết toán, bạn cần:
- Xác định đúng địa chỉ: Xác định chính xác Chi cục Thuế nơi bạn đang cư trú (nếu có thu nhập từ tiền lương, tiền công) hoặc nơi công ty bạn đặt trụ sở (nếu bạn có thu nhập từ kinh doanh).
- Xem xét các nguồn thu nhập: Nếu bạn có nhiều nguồn thu nhập khác nhau, hãy chọn Chi cục Thuế nơi bạn có nguồn thu nhập chính hoặc nơi bạn muốn thuận tiện nhất trong quá trình làm thủ tục.
Nộp hồ sơ không đúng thời hạn
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là một mốc thời gian quan trọng mà bạn cần phải ghi nhớ. Đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập thì thời hạn chậm nhất là ngày 31/03/2025. Trường hợp cá nhân trực tiếp quyết toán thuế TNCN thì thời hạn chậm nhất là ngày 05/05/2025.
Tuy nhiên, NNT lưu ý cá nhân có số thuế TNCN nộp thừa theo quyết toán thì không bắt buộc phải nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN theo thời hạn này.
Để tránh bị phạt, bạn cần:
- Lập kế hoạch sớm: Lên kế hoạch chuẩn bị hồ sơ và nộp sớm để tránh bị quá tải vào những ngày cuối cùng của thời hạn nộp.
- Sử dụng hình thức trực tuyến: Sử dụng hình thức nộp hồ sơ trực tuyến thông qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế (https://thuedientu.gdt.gov.vn/) để tiết kiệm thời gian, công sức và giảm thiểu rủi ro.
Không lưu giữ chứng từ
Việc không lưu giữ các chứng từ liên quan đến thu nhập và các khoản giảm trừ là một sai sót phổ biến. Khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình, bạn sẽ gặp khó khăn trong việc chứng minh tính chính xác của thông tin đã kê khai nếu không có các chứng từ để đối chiếu.
Để tránh những rắc rối này, bạn cần:
- Lưu trữ cẩn thận: Lưu giữ cẩn thận tất cả các chứng từ gốc hoặc bản sao có chứng thực liên quan đến thu nhập và các khoản giảm trừ, bao gồm: hợp đồng lao động, bảng lương, chứng từ khấu trừ thuế, hóa đơn, chứng từ thanh toán (nếu có),…
- Sắp xếp khoa học: Sắp xếp các chứng từ theo thứ tự thời gian hoặc theo loại để dễ dàng tra cứu khi cần thiết.
Kê khai sai thông tin tài khoản ngân hàng
Nếu bạn đủ điều kiện được hoàn thuế, việc cung cấp thông tin tài khoản ngân hàng chính xác là vô cùng quan trọng. Sai sót trong việc nhập số tài khoản, tên ngân hàng hoặc chi nhánh ngân hàng có thể dẫn đến việc bạn không nhận được tiền hoàn thuế.
Để đảm bảo thông tin tài khoản ngân hàng chính xác, bạn cần:
- Kiểm tra kỹ lưỡng: Kiểm tra thật kỹ lưỡng thông tin tài khoản ngân hàng trước khi nộp hồ sơ.
- Sử dụng tài khoản chính chủ: Ưu tiên sử dụng tài khoản ngân hàng chính chủ (tên của người nộp thuế) để đảm bảo an toàn và thuận tiện trong quá trình nhận hoàn thuế.
>> Xem thêm: Những lưu ý khi quyết toán thuế TNCN năm 2024
Bằng cách lưu ý và tránh những sai sót khi quyết toán thuế TNCN đã được phân tích trong bài viết này, bạn có thể tự tin hoàn thành nghĩa vụ thuế một cách chính xác, tiết kiệm thời gian và công sức, đồng thời bảo vệ quyền lợi của bản thân. Hãy luôn cập nhật thông tin, chuẩn bị kỹ lưỡng hồ sơ và đừng ngần ngại tìm đến sự hỗ trợ từ các chuyên gia khi cần thiết. FPT BizNext sẵn sàng đồng hành cùng bạn trong mùa quyết toán thuế này! Liên hệ ngay HOTLINE: 0832016336 để được tư vấn và hỗ trợ tốt nhất.
