Chính sách Thuế mới có hiệu lực từ 7/2026: Doanh nghiệp và cá nhân cần lưu ý gì?

Từ ngày 01/7/2026, nhiều quy định quan trọng về thuế chính thức có hiệu lực, tạo ra những thay đổi đáng kể đối với doanh nghiệp, hộ kinh doanh và người nộp thuế. Các chính sách mới tập trung vào việc đơn giản hóa thủ tục hành chính, tăng cường ứng dụng công nghệ số trong quản lý thuế và điều chỉnh chính sách thuế phù hợp với thực tiễn kinh tế hiện nay.

Dưới đây là những điểm mới nổi bật mà doanh nghiệp và cá nhân cần cập nhật để chủ động tuân thủ quy định pháp luật.

Luật Quản lý thuế 2025 chính thức có hiệu lực từ 01/7/2026

Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 được Quốc hội thông qua và chính thức áp dụng từ ngày 01/7/2026. Luật bổ sung nhiều quy định mới nhằm hiện đại hóa công tác quản lý thuế, đồng thời tạo thuận lợi hơn cho người nộp thuế trong quá trình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước.

Rút ngắn thời hạn khai bổ sung hồ sơ thuế

Một trong những thay đổi đáng chú ý là thời hạn khai bổ sung hồ sơ khai thuế được rút ngắn từ 10 năm xuống còn 5 năm.

Theo quy định mới, người nộp thuế được quyền khai bổ sung hồ sơ khi phát hiện sai sót trong vòng 5 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ của kỳ tính thuế có liên quan. Quy định này áp dụng đối với các trường hợp hồ sơ chưa thuộc phạm vi thanh tra, kiểm tra hoặc không thuộc trường hợp cơ quan điều tra yêu cầu giữ nguyên hiện trạng để phục vụ điều tra.

Việc rút ngắn thời gian khai bổ sung đòi hỏi doanh nghiệp phải chủ động rà soát dữ liệu kế toán, thuế thường xuyên hơn nhằm hạn chế các rủi ro phát sinh trong tương lai.

Nguồn ảnh: Internet

Triển khai hoàn thuế, miễn thuế và giảm thuế tự động

Luật Quản lý thuế 2025 đánh dấu bước tiến mới trong chuyển đổi số ngành thuế khi cho phép cơ quan thuế thực hiện hoàn thuế, miễn thuế và giảm thuế tự động dựa trên dữ liệu điện tử và hệ thống quản lý rủi ro.

Theo đó, việc xử lý hồ sơ sẽ được thực hiện trên nền tảng công nghệ thông tin, giúp rút ngắn thời gian giải quyết thủ tục hành chính và nâng cao tính minh bạch trong quá trình xử lý hồ sơ thuế.

Chính sách này được kỳ vọng sẽ giảm đáng kể thời gian chờ đợi của người nộp thuế, đồng thời nâng cao hiệu quả quản lý của cơ quan nhà nước.

Mở rộng dịch vụ của đại lý thuế

Một điểm mới khác là các tổ chức kinh doanh dịch vụ làm thủ tục về thuế được phép cung cấp thêm dịch vụ kế toán cho doanh nghiệp siêu nhỏ, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh.

Để thực hiện dịch vụ này, đại lý thuế phải đáp ứng điều kiện có ít nhất một nhân sự sở hữu chứng chỉ kế toán viên theo quy định.

Việc mở rộng phạm vi hoạt động giúp doanh nghiệp nhỏ và hộ kinh doanh dễ dàng tiếp cận các dịch vụ chuyên môn với chi phí hợp lý, đồng thời giảm áp lực trong công tác kế toán và kê khai thuế.

Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 có hiệu lực từ 01/7/2026

Bên cạnh Luật Quản lý thuế, Luật Thuế thu nhập cá nhân số 109/2025/QH15 cũng chính thức có hiệu lực từ ngày 01/7/2026 với nhiều thay đổi quan trọng liên quan đến thu nhập từ kinh doanh, tiền lương và các loại tài sản mới.

Những điều chỉnh này được đánh giá là phù hợp với xu hướng phát triển của nền kinh tế số và các loại hình tài sản mới trên thị trường.

Bổ sung thu nhập từ vàng miếng và tài sản số vào diện chịu thuế

Một trong những điểm đáng chú ý nhất của Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 là bổ sung thu nhập từ chuyển nhượng vàng miếng và tài sản số vào diện chịu thuế.

Theo quy định mới, Chính phủ sẽ ban hành ngưỡng giá trị chịu thuế, thời điểm áp dụng cũng như mức thuế suất phù hợp đối với từng loại tài sản. Đây được xem là bước đi nhằm hoàn thiện khung pháp lý đối với các hoạt động đầu tư và giao dịch tài sản trong nền kinh tế số.

Thay đổi cách tính thuế đối với hộ và cá nhân kinh doanh

Luật mới mang đến nhiều thay đổi tích cực cho hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh.

Theo đó, hộ và cá nhân kinh doanh được phép khấu trừ các khoản chi phí hợp lý khi xác định thu nhập chịu thuế, tương tự như doanh nghiệp. Quy định này góp phần phản ánh đúng lợi nhuận thực tế và tạo sự công bằng hơn trong chính sách thuế.

Ngoài ra, thu nhập từ hoạt động cho thuê bất động sản của cá nhân được áp dụng mức thuế suất 5%, thay vì cách tính như trước đây.

Nguồn ảnh: Internet

Điều chỉnh biểu thuế lũy tiến đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công

Một trong những nội dung được nhiều người lao động quan tâm là việc điều chỉnh biểu thuế lũy tiến từng phần.

Theo Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025, số bậc thuế được giảm từ 7 bậc xuống còn 5 bậc nhằm đơn giản hóa cách tính thuế và giảm gánh nặng thuế cho một số nhóm người nộp thuế.

Đáng chú ý, thuế suất ở bậc 2 được giảm từ 15% xuống còn 10%, trong khi thuế suất bậc 3 giảm từ 25% xuống còn 20%. Việc điều chỉnh này được kỳ vọng sẽ giúp người lao động có thu nhập trung bình và khá được hưởng lợi nhiều hơn.

Biểu thuế mới áp dụng như sau:

Doanh nghiệp và cá nhân cần chuẩn bị gì?

Các chính sách thuế mới có hiệu lực từ tháng 7/2026 sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kê khai, quyết toán và quản lý tài chính của doanh nghiệp cũng như người nộp thuế.

Doanh nghiệp cần chủ động rà soát quy trình kế toán, thuế, cập nhật hệ thống phần mềm quản lý và đào tạo nhân sự liên quan để bảo đảm tuân thủ đúng quy định mới. Đối với hộ kinh doanh và cá nhân, việc nắm bắt sớm các thay đổi sẽ giúp tận dụng tốt các chính sách mới, đồng thời tránh các sai sót trong quá trình kê khai và nộp thuế.

>> Xem thêm: Công văn 4021/CT-NVT ngày 16/6 hướng dẫn kê khai thuế TNCN quý 2/2026 theo Nghị quyết 66.16/2026/NQ-CP

Kết luận

Tháng 7/2026 đánh dấu nhiều thay đổi quan trọng trong chính sách thuế tại Việt Nam với việc Luật Quản lý thuế 2025 và Luật Thuế thu nhập cá nhân 2025 chính thức có hiệu lực. Những quy định mới không chỉ thúc đẩy chuyển đổi số trong lĩnh vực thuế mà còn tạo điều kiện thuận lợi hơn cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh và người lao động.

Việc cập nhật và hiểu đúng các quy định mới sẽ giúp doanh nghiệp chủ động thích ứng, giảm thiểu rủi ro pháp lý và tối ưu hiệu quả quản trị tài chính trong giai đoạn tới. Liên hệ FPT BizNext để được tư vấn và hỗ trợ giải đáp các thắc mắc về kế toán thuế cùng đội ngũ chuyên viên giàu kinh nghiệm.