“Công ty tôi mới thành lập được 2 tháng, chưa ký được hợp đồng nào, chưa có doanh thu – vậy có phải nộp báo cáo thuế không?” Đây là câu hỏi phổ biến mà FPT BizNext nhận được từ các chủ doanh nghiệp mới. Theo dõi ngay bài viết dưới đây để giải đáp thắc mắc trên.
Nội dung chính
Tại sao chưa có doanh thu vẫn phải báo cáo thuế?
Nhiều chủ doanh nghiệp mới nhầm lẫn rằng: “Chưa bán được hàng, chưa có tiền vào thì chưa có nghĩa vụ với cơ quan thuế.” Đây là hiểu lầm nguy hiểm, dẫn đến bị phạt ngay từ tháng đầu hoạt động.
Theo khoản 1, Điều 10, Thông tư 156/2013/TT-BTC: Đối với loại thuế khai theo tháng, quý, tạm tính theo quý hoặc năm, nếu trong kỳ tính thuế không phát sinh nghĩa vụ thuế hoặc người nộp thuế đang thuộc diện được hưởng ưu đãi, miễn giảm thuế thì người nộp thuế vẫn phải nộp hồ sơ khai thuế cho cơ quan thuế theo đúng thời hạn quy định.
Như vậy, có thể hiểu nghĩa vụ khai thuế tồn tại độc lập với nghĩa vụ nộp tiền thuế. Bạn chưa phải trả tiền thuế khi chưa có lợi nhuận – nhưng bắt buộc phải khai để cơ quan thuế biết tình trạng hoạt động của doanh nghiệp. Nguyên tắc này áp dụng cho tất cả loại hình doanh nghiệp: công ty TNHH một thành viên, công ty TNHH hai thành viên, Công ty cổ phần, Công ty hợp danh và Doanh nghiệp tư nhân – bất kể quy mô vốn hay ngành nghề kinh doanh.
Để FPT BizNext lo toàn bộ kê khai thuế cho bạn
Dịch vụ kế toán thuế trọn gói của FPT BizNext đảm bảo mọi tờ khai được nộp đúng hạn, đúng mẫu – kể cả tờ khai trắng. Miến phí kê khai thuế ban đầu cho khách hàng thành lập doanh nghiệp qua FPT BizNext.
Bài viết liên quan từ FPT BizNext: Xử phạt hành vi vi phạm về thuế và hóa đơn nhiều lần
Lý do nên kê khai thuế sớm – 3 lợi ích tài chính ít người biết
Ngoài việc tránh bị phạt, việc khai thuế đầy đủ ngay từ đầu mang lại những lợi ích tài chính thực tế mà nhiều doanh nghiệp mới bỏ lỡ:
Ghi nhận chi phí đầu tư ban đầu để giảm thuế TNDN sau này
Giai đoạn đầu khi chưa có doanh thu, doanh nghiệp thường phát sinh nhiều chi phí: mua sắm thiết bị, thuê văn phòng, trả lương nhân sự chuẩn bị… Nếu ghi nhận đầy đủ và có chứng từ hợp lệ, toàn bộ chi phí này tạo thành lỗ chuyển kỳ – được phép bù trừ vào lợi nhuận. Một doanh nghiệp bỏ qua việc ghi nhận chi phí giai đoạn đầu có thể mất đi khoản giảm trừ thuế TNDN hàng trăm triệu đồng về sau.
Hoàn thuế GTGT đầu vào khi mua tài sản
Doanh nghiệp đăng ký phương pháp khấu trừ ngay từ đầu, mua tài sản phục vụ sản xuất kinh doanh sẽ có thuế GTGT đầu vào tích lũy. Khi bắt đầu có doanh thu và hóa đơn đầu ra, số thuế đầu vào này được khấu trừ ngay – giảm đáng kể số thuế GTGT phải nộp. Nếu không kê khai ngay từ đầu, hóa đơn đầu vào giai đoạn này có thể không được tính vào kỳ khấu trừ.
Lịch sử kê khai “sạch” – điều kiện vay vốn ngân hàng
Khi doanh nghiệp cần vay vốn ngân hàng, ngân hàng sẽ yêu cầu sao kê lịch sử kê khai thuế nhiều quý gần nhất. Doanh nghiệp có lịch sử kê khai đầy đủ, đúng hạn từ ngày thành lập sẽ được đánh giá cao hơn về mức độ tuân thủ pháp luật – tăng khả năng được duyệt vay và nhận mức lãi suất ưu đãi hơn.
Checklist 6 việc cần làm về thuế trong tháng đầu sau khi thành lập doanh nghiệp
1, Đăng ký chữ ký số: Bắt buộc để nộp tờ khai điện tử.
2, Đăng ký tài khoản kê khai thuế điện tử: Truy cập thuedientu.gdt.gov.vn → đăng ký tài khoản → xác thực chữ ký số → đăng ký phương thức nộp thuế điện tử với ngân hàng liên kết.
3, Đăng ký phương pháp tính thuế GTGT
4, Kích hoạt hóa đơn điện tử: Đăng ký và kích hoạt hóa đơn điện tử với nhà cung cấp được Cục Thuế phê duyệt (FPT.eInvoice, VNPT, Viettel…)
5, Mở tài khoản ngân hàng và thông báo cho cơ quan thuế: Theo Nghị định 68/2026/NĐ-CP, doanh nghiệp phải thông báo tất cả tài khoản nhận tiền cho cơ quan thuế.
6, Thiết lập hệ thống kế toán và lưu trữ chứng từ từ ngày đầu: Phân loại và ghi nhận đầy đủ mọi chi phí phát sinh từ trước khi có doanh thu: hóa đơn thành lập, phí dịch vụ, tiền thuê văn phòng, chi phí mua sắm…
Kết luận
Tóm lại, doanh nghiệp mới chưa có doanh thu vẫn phải báo cáo thuế. Điểm quan trọng cần nhớ: không có doanh thu ≠ không có nghĩa vụ kê khai, hai khái niệm này hoàn toàn tách biệt trong pháp luật thuế Việt Nam.
Liên hệ ngay FPT BizNext để nhận tư vấn và giải đáp các thắc mắc về kế toán thuế, FPT BizNext đảm bảo mọi nghĩa vụ kê khai được thực hiện đúng hạn, đúng mẫu – từ ngày đầu tiên doanh nghiệp hoạt động.
